一、基隆市政府（以下簡稱本府）為使市庫轉帳繳納費款作業有所遵循，
    特訂定本要點。

二、本要點實施市庫轉帳繳納費款之項目如下：
（一）全民健康保險費（以下簡稱健保費）。
（二）勞工保險費（以下簡稱勞保費）。
（三）勞工退休金提繳費。
（四）公用事業費（包含水費、電費、電信費及天然瓦斯費）。
（五）公教人員保險費（以下簡稱公保費）。
（六）公務人員退休撫卹基金（以下簡稱退撫基金）。
（七）其他費款。

三、本府暨所屬各機關學校（以下簡稱各機關學校）轉帳繳納之費款於市
    庫存款戶下代扣繳專戶內，以各機關學校明細科目列帳保管，並以虛
    擬帳號編列（以下簡稱虛擬帳號）。
    虛擬帳號長度為十四碼，前四碼為專案代號、第五碼至第六碼為檢碼
    、第七碼至第十一碼為機關流水編號、第十二碼至第十四碼固定為數
    字○○一。

四、基隆市政府機關（學校）代扣繳費用支出憑證（以下簡稱代扣繳支出
    憑證）及基隆市政府機關（學校）代扣繳費用存入憑證（以下簡稱代
    扣繳存入憑證），專供辦理費款扣繳及沖轉，專款專用不得提現。

五、市庫轉帳繳納費款分為自動轉帳及臨櫃轉帳二種方式。各機關學校應
    於該費款各相關事業單位所訂繳納期限前，簽具付款憑單將款項存入
    虛擬帳號內，以應轉帳。

六、健保費、勞保費、勞工退休金提繳費及公用事業費，採自動轉帳方式
    繳納。
    各機關學校應填寫委託轉帳代繳約定書並加蓋機關條戳，配合系統作
    業輸入必要資訊，由本府財政處以公函通知臺灣銀行股份有限公司（
    以下簡稱臺灣銀行）辦理自動轉帳，自虛擬帳號整批轉帳扣繳。
    各機關學校應依據第一項各類費款相關機關（構）核發之扣繳成功收
    據或發票辦理核銷。

七、公保費、退撫基金及其他費款，採臨櫃轉帳方式繳納。
    各機關學校登入臺灣銀行公庫服務網／繳費帳務管理系統，填寫列印
    代扣繳支出憑證，並加蓋各機關學校內部印章。
    持繳款書（單）及代扣繳支出憑證（二者金額需相符），至臺灣銀行
    基隆分行辦理臨櫃轉帳繳納，並以臺灣銀行蓋妥收訖之收執聯辦理核
    銷。

八、各機關學校以現金或臺灣銀行基隆分行之公庫專戶存款支票（以下簡
    稱臺銀專戶支票）補足差額時，需先登入臺灣銀行公庫服務網／繳費
    帳務管理系統，填寫並列印代扣繳存入憑證，並加蓋各機關學校內部
    印章，至臺灣銀行基隆分行將現金或臺銀專戶支票存入虛擬帳號內。

九、各機關學校因員工離職或退休等因素，需於當月調整溢扣繳款項時，
    應依下列規定辦理：
（一）保管金專戶於臺灣銀行基隆分行開立者，填具代扣繳支出憑證併公
      庫送款憑單，將溢扣金額存入保管金專戶，手續費依銀行規定辦理
      。
（二）保管金專戶於臺灣銀行以外之其他金融機構開立者，需至臺灣銀行
      基隆分行辦理，填具代扣繳支出憑證及匯款申請書，以跨行匯款方
      式將溢扣金額存入保管金專戶，匯款手續費依銀行規定辦理。

十、不同機關學校間互相錯帳，應填具代扣繳支出憑證及代扣繳存入憑證
    至臺灣銀行基隆分行辦理。

十一、各項費款扣繳失敗，逾限之繳納方式依各相關事業單位規定辦理。
      所衍生之滯納金或延遲費用，除可歸責於臺灣銀行外，應由各機關
      學校自行負責。

十二、各機關學校因裁撤、合併等因素，需領回已存入虛擬帳號之款項，
      由該機關學校以公函敘明該款項處理方式，通知臺灣銀行基隆分行
      。

十三、本要點所需各種憑證及書表，由本府財政處另定之。

十四、本要點經市務會議討論通過後函頒實施。